老师您好，请问我们公司是购买方，今年销项方给我们开具了一张红字发票，是去年的业务，请问这种情况怎么入账呢？分录怎么做呢？

何六日 追问

2021-10-29 14:31

之前是借：主营业务成本，借：应交税费进项，贷：银行，去年的分录是这个

郭老师 解答

2021-10-29 14:31

你好，借银行存款贷，主营业务成本应交税费应交增值税进项转出。

何六日 追问

2021-10-29 14:33

不用以前年度调整损益这个科目了吗？

郭老师 解答

2021-10-29 14:33

你好，之前的汇算清交，如果不修改的话不用做。

何六日 追问

2021-10-29 14:34

好的，什么情况下会修改汇算清缴呢老师？就是我申报汇算清缴的时候把这个数据在去年抛出去了吗？

郭老师 解答

2021-10-29 14:35

好，只要你税务局那边允许修改的情况下，你就可以去修改，然后用1000年度损益调整来做。

何六日 追问

2021-10-29 14:36

老师您看这种方式可以吗？借银行存款，贷：主营业务成本（金额写在借方，是负数），贷：应交税费销项税（也是金额写在负数）

何六日 追问

2021-10-29 14:37

因为我之前是像您所说的分录进行入账，但是入完账后，财务软件里出来的财务报表和利润表的未分配利润是对不上的，正好差主营业务成本的这个金额

郭老师 解答

2021-10-29 14:37

你好，这里不应该是销项，应该是进项转出。

何六日 追问

2021-10-29 14:38

那贷方：进项税额转出可以入在借方金额中写负数吗？这样借贷都是0

郭老师 解答

2021-10-29 14:41

你好
可以的
可以这么做的

何六日 追问

2021-10-29 14:53

好的，谢谢您老师

郭老师 解答

2021-10-29 14:58

不用客气，工作愉快。