老师下午好，我们公司有几个优秀员工去旅游，公司报销，她们在旅行社开了发票回来，但是由于我们公司的员工都是从第三方劳务派遣的员工，我们只有劳务派遣费，没有员工总额的，如果我拿发票直接入账做到职工福利里面，那么在申报企业所得税的时候就不能税前扣除，我要怎么操作才能让这笔费用可以税前扣除呢？

带眼镜的波斯猫. 追问

2021-10-29 14:38

那这笔费用我是计入什么科目呢？

佟老师 解答

2021-10-29 14:49

就做福利费里处理就好了

带眼镜的波斯猫. 追问

2021-10-29 14:50

那到年终的时候，我怎么申报这笔账呢？

佟老师 解答

2021-10-29 15:04

怎么申报？是说汇算清缴吗

带眼镜的波斯猫. 追问

2021-10-29 15:35

恩，是的 ，我说汇算清缴的时候

佟老师 解答

2021-10-29 15:36

汇算时就跟你企业福利费一样处理，限额扣除就可以了

带眼镜的波斯猫. 追问

2021-10-29 15:59

那我算这个限额，是用那个为基数呢

佟老师 解答

2021-10-29 16:00

你好，用工资总额的基数

带眼镜的波斯猫. 追问

2021-10-30 08:38

这样也可以？

佟老师 解答

2021-10-30 08:40

可以的，本身你基数就低了，没包括这段