一般纳税人，本月只有进项税9元，没有销项税。月末，要结转进项吗？销项税没有要写结转吗？

清爽的胡萝卜 追问

2021-10-28 16:28

如果有销项，有进项，才要结转，对吗？如果有销项，没进项，也不用结转，对吗？

王晶老师 解答

2021-10-28 16:28

呃呃呃是的呢，是的呢， 

清爽的胡萝卜 追问

2021-10-28 16:38

结转后，进项大于销项，怎么办？销项大于进项，又怎么办，分录如写？

王晶老师 解答

2021-10-28 16:39

大于的部分计入应交税费  未交增值税
下个月做缴纳的分录，小于就先挂着应交税费增值税进项的余额

清爽的胡萝卜 追问

2021-10-28 16:49

进项大于销项5万，借，应交税费一应交增值税一销项税15万，转出未交增值税5万，贷，应交税费一应交增值税一进项税20万。对吗？

王晶老师 解答

2021-10-28 16:58

嗯嗯，是的呢，是这样