如果有预收一年物业费，一部分一次开具发票，小规模如何申报，小规模分摊后季度收入不超过45万，那么一次性确认的增值税是不是就免了

简单 追问

2021-10-26 22:16

老师假如我收了60万的物业费，开票的占10万，就是说10万的部分要一次性确认销项，其余50万按季度确认，对吗

王雁鸣老师 解答

2021-10-26 22:27

同学你好，一年60万元，一个季度是15万元，15万元一次确认销项，按季度确认的是剩余45万元。

简单 追问

2021-10-26 22:29

开票的没开票的按照季度平摊确认销项？不是说开具发票的要一次性全额确认销项吗，不开票的按季度平均计算收入，计算增值税？

王雁鸣老师 解答

2021-10-26 22:47

同学你好，一年60万元，一个季度是15万元，15万元一次开票确认销项，按季度确认的是剩余45万元，每个季度开票15万元。

简单 追问

2021-10-27 09:02

老师，你没理解，预收了60万的一年物业费，住户都是按年缴纳的，其中一次性开票的住户合计金额有8万有，如何会计确认销项税额，如何申报

王雁鸣老师 解答

2021-10-27 09:11

同学你好，预收了60万的一年物业费，住户都是按年缴纳的，其中一次性开票的住户合计金额有8万有，再确认无票收入7万元，共计15万元销售额，来如何申报。也就是四个季度，一个季度确认15万元的销售额。

简单 追问

2021-10-27 09:16

也就是8万开票的不用做账的时候单独一次性确认销项对吧

王雁鸣老师 解答

2021-10-27 09:39

同学你好，对的，可以季末一次性确认销项。