@悠然老师01 建筑工程全款1090 已付981 留109质保金未付 开具900 +税81=981的发票 质保金支付以后再开质保金的发票 房企 借 开发成本900 进项81 贷 预付981 借开发成本暂估100 待认证进项9 贷应付账款质保金109 这样处理对吗

睫毛弯弯 追问

2021-10-26 18:32

 借开发成本暂估109
  贷应付账款质保金109
的话 成本多估了 9啊

悠然老师01 解答

2021-10-26 18:33

不预估那9万，等收到发票在调整

睫毛弯弯 追问

2021-10-26 18:37

收到发票 借开发成本100
                  进项9
         贷开发成本暂估109
借 应付质保金109
贷银行存款109

悠然老师01 解答

2021-10-26 18:38

收到发票全额冲减刚才做的凭证，然后
借:开发成本100
应交税费-待认证9
贷:应付账款
付款时
借:应付账款
贷:银行存款

睫毛弯弯 追问

2021-10-26 18:44

这个也可以不做分录不暂估
 记着台账质保金109未付未开票
到票直接 借开发成本 进项
                贷应付
付款借应付 贷银行存款
这种处理呢

悠然老师01 解答

2021-10-26 18:47

也可以的，很多企业都是等发票开了再入账