请问老师这题为什么要减去转出未交增值税45000啊？未交就是应该要交啊？

假如 追问

2021-10-26 16:14

？题目不是写的是转出未交增值税贷方45000啊？怎么又变成销项税了啊？

假如 追问

2021-10-26 16:21

这45000是不是表示上个月交了的增值税

小林老师 解答

2021-10-26 16:25

您好，是本月需要缴纳增值税销项税，因为应交税费应交税费合计期末金额是零，所以题目是需要缴纳增值税，在应交税费应交税费（转出未交增值税）

假如 追问

2021-10-26 16:28

那不是应该加上啊？这答案是减去的啊？

小林老师 解答

2021-10-26 16:29

您好，有这个分录，应交税费应交增值税合计是零

假如 追问

2021-10-26 16:31

我咋不理解你的意思啊？我的意思这45000应该是要交的税，但是他的公式里是减了啊！

小林老师 解答

2021-10-26 17:01

您好，不是在应交税费未交增值税科目里了？

假如 追问

2021-10-26 17:07

我的意思是分录应该这样子写借应交税费-转出未交增值税45000+26967贷：应交税费应交增值税45000+26967

小林老师 解答

2021-10-26 17:15

您好，不需要考虑期初45000，只考虑本期发生额即可