某空调厂(位于市区)为增值税一般纳税人,主要生产销售各类空调,2020年5月经营情况如下: (1)销售A型空调200台,开具增值税专用发票,取得不含税销售额60万元,收取包装物押金16.24万元 (2)采取以旧换新方式销售B型空调100台,并开具普通发票,取得销售收入32万元,并注明旧空调折价80000元 (3)将50台C型空调无偿赠送给本企业职工,该产品无同类商品价格,空调成本为每台2000元,成本利润率为10% (4)购入生产用原件,取得增值税专用发票,注明价款20万元,增值税3.2万元,发票已认证,当月因管理不善导致元件损坏20%,从小规模纳税人购进劳保用品,取得税务机关代开的增值税专用发票,注明价款(不含税)3万元 (5)受托为家企业代工空调100台,家企业提供元器件,空调厂开具增值税专用发票,取得加工费3万元 问企业5月份的增值税
一
于2021-10-26 12:44 发布 2210次浏览
- 送心意
暖暖老师
职称: 中级会计师,税务师,审计师
2021-10-26 12:55
你好,需要计算做好了给你
相关问题讨论

可以的,但小规模纳税人不能抵扣,你可以开具普通发票给他
2014-09-22 13:13:16

你好,代开发票是不需要缴纳增值税的,具体你可以咨询一下税务局
2019-09-26 12:05:31

您好,小规模纳税人给一般纳税人开具的增值税专用发票,一般纳税人可以抵扣。
一般纳税人开给小规模的增值税专用发票,小规模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06

您好,填在税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额 那栏
2020-10-09 11:08:51

可以,但是最好开具普通发票
2016-05-14 13:19:43
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