当时有个车间领了钢材什么的搭建新仓库用的， 当月全部放到制造费用，且在当月又冲减掉制造费用放入了在建工程里面。隔了两个月这个车间单独独立出来成立了子公司，然后又在我们账上把上次领的钢板冲减了制造费用。把材料卖个了子公司。现在是这个账上冲减了两次这个材料的制造费用，多了一笔在建还在母公司账上，如果把这边在建转回到制造费用，这个费用也不知道往哪里放，我该咋办

森妈 追问

2021-10-26 12:38

我现在做母公司，实际上是子公司的账面是没有问题，而是母公司的账务处理中之前的制造费用少了，那么把在建转到制造费用中，那么是不是要增加改子公司以前部门的主营业务成本，那么需要该怎么做

meizi老师 解答

2021-10-26 12:39

你好 ；    母公司的话  你要做 ：借原材料 贷制造费用去核算 ；    你这个要做 ：借银行存款贷其他业务收入； 应交税费-应交增值税 ；借其他业务成本贷原材料  

森妈 追问

2021-10-26 12:46

安你这个来，我账更不对了。

meizi老师 解答

2021-10-26 12:47

你好 ；   怎么会不对 ； 你本身就应该按我写的处理。 之前领用的材料 你要冲制造费用去的  

森妈 追问

2021-10-26 12:59

假如制造费用期初为0
2月领了材料：借：制造费用  10  贷：原材料10      
当月转到在建    借：在建工程 10  贷：制造费:10
5月该部门分立，将其领用的材料，以出售方式并开票
母公司做账，将材料从费用中转出，借：原材料10  贷  制造费用10
借：银行存款10  贷： 其他业务收入10      借：其他业务成本10  贷：原材料10    

那么此时的制造费用余额是-10   在建余额是10      这时你让我借原材料10 贷制造费用10   那么 我制造费用余额就是-20了

meizi老师 解答

2021-10-26 13:29

 你好 ； 你本身之前就多做了制造费用 。 如果你要红冲的话     会有 负数金额产生的。  你当期没有制造费用产生那么就是负数的   结转到生产成本去