送心意

立红老师

职称中级会计师,税务师

2021-10-26 10:04

同学你好
计提
借,管理费用等2875
贷,应付职工薪酬一工资2875
发放
借,应付职工薪酬一工资2875
贷,其他应付款一个人社保
贷,其他应付款一个人公积金
贷,营业外收入一罚款
贷,应交税费一应交个税
贷,银行存款

海里集团 追问

2021-10-26 10:06

计提只计提应发工资部分?

立红老师 解答

2021-10-26 10:08

同学你好,计提数就是应发数

海里集团 追问

2021-10-26 10:09

发放时候怎么做会计分录?

海里集团 追问

2021-10-26 10:11

不好意思,重复问了,谢谢老师辛苦了!

立红老师 解答

2021-10-26 10:22

不客气的,祝您 学习愉快 ;

海里集团 追问

2021-10-26 10:43

这老师发过来这个发放工资分录也对吗?

立红老师 解答

2021-10-26 10:47

同学你好,现在已经不用应付工资这个科目了,是应付职工薪酬;
个税,保险是在发工资时扣下的,所以是在贷方,不是借方;分录是不对的;

海里集团 追问

2021-10-26 10:49

就是这样吧?老师!

立红老师 解答

2021-10-26 10:52

同学你好,是这样的;; 

海里集团 追问

2021-10-26 10:53

太感谢您了,辛苦了老师!

立红老师 解答

2021-10-26 10:53

不客气的,祝您 学习愉快 ;

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你好 借;管理费用等科目 , 贷;应付职工薪酬-工资 借;应付职工薪酬-工资, 贷;银行存款等科目
2019-10-12 09:40:57
您好,把上个月多计提的红冲,然后按照实际正确的金额发放
2020-08-13 11:10:58
你好,爱心基金给来干嘛的?
2020-03-25 21:12:00
你好 计提工资,借;管理费用等科目,贷;应付职工薪酬——工资 计提社保,借;管理费用等科目,贷;应付职工薪酬——社保 缴纳社保,借;应付职工薪酬——社保,其他应收款(个人部分),贷银行存款 计提个人所得税,借;应付职工薪酬——工资,贷;应交税费——个人所得税 缴纳个人所得税,借;应交税费——个人所得税,贷;银行存款 发放工资,扣缴个人部分社保,借;应付职工薪酬——工资,贷;银行存款,其他应收款(个人部分)
2019-09-26 09:05:20
;,1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2019-08-19 12:13:56
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