一笔广告费2016年12月25日付款的，对方1月8日开来增值税专用发票.因为跨年了，那么这笔账务怎么做会计分录呀？

夏末 追问

2017-01-12 22:20

好的，谢谢老师. “如果按合同确认是上年的费用，那上年12月份，就会在付款时，记入销售费用-广告费”。 就是12月份  暂估入账。1月份发票到了，先冲红之前暂估入账的，再做会计分录:借：销售费用-广告费，应交税费-应交增值税-进项，贷：银行存款。  对不对？

王雁鸣老师 解答

2017-01-12 22:04

您好，1月份，借：销售费用-广告费，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人，否则无此分录），贷：预付账款。

王雁鸣老师 解答

2017-01-12 22:10

您好，跨年了，也可以这样做的，不用通过以前年度损益调整处理的。如果按合同确认是上年的费用，那上年12月份，就会在付款时，记入销售费用-广告费的。

王雁鸣老师 解答

2017-01-12 22:24

您好，不客气。对的。相当于把差额记在下一年度了。