老板注册了一个劳务个体，经营范围包括机械工程施工、租赁等，查账征收，单位一共四个人，老板本人、两个施工人员和财务一个，上个季度开了15万元的机械租赁票，请问老师这个怎么账务处理，涉及哪些科目，这些人员的工资是做管理费用还是主营业务成本？

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2021-10-26 07:19

老师，摘要和分录麻烦详细讲下，我刚入行，不太懂，麻烦老师了！

东老师 解答

2021-10-26 07:20

收到租赁费收入  借:银行存款  贷主营业务收入  应交税费应交增值税

东老师 解答

2021-10-26 07:21

工资  借主营业务成本  贷应付职工薪酬  借应付职工薪酬  贷银行存款

微信用户 追问

2021-10-26 07:23

老师，因为是个体，所以收款账户是老板私户，所以这个银行存款用其他应收款还是其他应付款，可以吗，哪个比较好？

东老师 解答

2021-10-26 07:24

如果老板一般先代垫再付款的话就可以用其他应收款，反之则用其他应付款

微信用户 追问

2021-10-26 07:47

其实就是款到老板个人户了，有时老板拿一些费用票过来，这些都要入账，像这种情况应该怎么办

东老师 解答

2021-10-26 07:48

钱进入到老板个人账户的时候，就到其他应收款，等老板拿发票报销的时候冲销其他应收款。

微信用户 追问

2021-10-26 07:54

老师，发工资也是冲减其他应收款不需要用到银行存款对吗？还有，这个工资做到主营业务成本，是不是就不需找其他的机械租赁成本票，因为单位根本没有挖机等机械，只是经营范围有，老板是需要哪种票，只要经营范围有就开，也不管好不好做账

东老师 解答

2021-10-26 07:55

如果你费用扣的话，就不要额外找票了，因为找票也是存在风险。

微信用户 追问

2021-10-26 07:58

我准备让工地上请的挖机开些票进来，先做暂估的。还有请问老师一般主营业务成本是在结转后用到的科目，这个怎么结转，能麻烦老师讲一下吗

东老师 解答

2021-10-26 07:59

像你这种小规模的话，发生的费用直接计入到主营业务成本就行。