老板注册了一个体工商户，查账征收，没有开通对公账户，款直接汇入老板私户，发工资或报销时都是老板用私户转的，请问老师这个应该用什么科目核算

微信用户 追问

2021-10-25 15:03

老师，当月未收到款，这个会计分录和摘要怎么写，麻烦老师教一下，谢谢了

venus老师 解答

2021-10-25 15:19

未收到款，你不做分录，收到再做

微信用户 追问

2021-10-25 15:20

但是这个季度发票已经开出去了，不是应该做账吗

venus老师 解答

2021-10-25 15:21

同学，你说下你这笔的具体业务

微信用户 追问

2021-10-25 15:25

就是上个季度开出去15万元的机械租赁票，款是次月到老板个人账户的，然后老板又自已用这个款发工资和报销费用都是从这个户里出

venus老师 解答

2021-10-25 15:45

同学，这个挂在老板个人往来款，比如其他应收款——老板

微信用户 追问

2021-10-25 19:45

老师，这个摘要和分录具体应该怎么写

venus老师 解答

2021-10-25 19:56

同学你转到老板个人账户借其他应收款    贷主营业务收入
然后老板再转给个人
借银行存款
贷其他应收款

微信用户 追问

2021-10-25 20:02

请问老师，转给别人是应该借管理费用吧？怎么是借银行存款，不明白哦

微信用户 追问

2021-10-25 20:04

还有老师，到底是用其他应收款还是其他应付款，哪个更适合

venus老师 解答

2021-10-25 21:20

无论其他应收还是其他应付都是个过渡科目，这个没关系的