老师， 我们购买其中一种材料时，是先付款，材料后面到（材料送到时的数量会和预付款的不同，导致金额也会不同），月底供应商会按实际送货的金额返利（返利金额下次可以抵扣货款，但是返利金额不开票）发票下个月才到（发票金额是按我们汇款金额开的，，那我分录应该怎么写，

虹 追问

2021-10-25 14:25

比如，预付账款是3万，实际到的材料是3100万，下个月开票金额是3万，那我下个月收到发票时，分录金额要写那个？

小云老师 解答

2021-10-25 14:26

借预付账款3  贷银行存款3
借原材料3.1  贷预付账款3.1

虹 追问

2021-10-25 14:35

比如9月做的分录，
  借预付账款3  贷银行存款3
     借原材料3.1  贷预付账款3.1
   10月收到发票，金额是3万，我要先红冲，然后在按发票做一次分录，那我红冲时的分录，是借原材料3万还是3.1万（因为9月收到的材料是3.1万）

小云老师 解答

2021-10-25 14:36

红冲时的分录，是借原材料3万

虹 追问

2021-10-25 14:40

也就是说，凡是次月才收到发票的，红冲分录的原材料是按发票上的含税金额一至吗？还是不含税金额呢？

小云老师 解答

2021-10-25 14:43

你好，是按不含税金额