老师，你好，如果增值税进项税额大于销项税额，怎样结转增值税呀，分录能写一下吗

自由的棒棒糖 追问

2021-10-25 10:35

老师，你好，我可以销项和进项写在一个分录里面，差额直接计入应交税费-应交增值税-未交增值税里面吗

郭老师 解答

2021-10-25 10:37

可以的，可以这么做的。

自由的棒棒糖 追问

2021-10-25 10:45

老师。进项税额大于销项税额会形成留抵税额，余额反映在应交税费-应交增值税-未交增值税就行是不，不用结转到应交税费-未交增值税哈，等下月再交税时一块交余额转到未交增值税，是吗

郭老师 解答

2021-10-25 10:48

对的是的可以的，可以这么做的。

自由的棒棒糖 追问

2021-10-25 10:54

老师，计提附加税时，我看学堂里面只涉及到城建税，教育费附件，地方教育费附加，我觉得应该也有地方水利建设基金吧，它也是以应交税费-未交增值税为计税依据的，是0.5%。我这样理解是对的哈

郭老师 解答

2021-10-25 10:57

不正确的，这个是按照你不含税的销售额。

郭老师 解答

2021-10-25 10:57

税率可以看你当地，我这边是0.1%。

自由的棒棒糖 追问

2021-10-25 11:14

老师，我说错了，是水利建设收专项收入，我申报附加税时自动就会计算出来，0.5%

郭老师 解答

2021-10-25 11:15

填写不含税销售额作为依据就可以的。

自由的棒棒糖 追问

2021-10-25 11:27

申报完增值税后，附加税这个表是打开后所有的数据都是自动生成的。而且里面没有不含税销售额，只有增值税为计税依据，这样错了吗老师。

郭老师 解答

2021-10-25 11:29

对的是的，这个是错误的。

自由的棒棒糖 追问

2021-10-25 11:40

老师，应该是山东是特例，我们是济南的企业，吓我一跳，我以为交税错了呢

郭老师 解答

2021-10-25 11:46

好，问一下你税务局那边的口径。