第三个季度 7月小规模 8月-9月一般纳税人 7月8月月度盈利 9月亏损 且8.9月申报时没有所得税的报表 此次10月申报9月账务时 跳出的报表是7-9月 那利润表是不是就是7-9月的合计金额 如果7-9月总体相加 是盈利了26万 那企业所得税应该怎么样预缴 比例是多少

981157841 追问

2021-10-25 09:49

那这个季度的利润总额 可以弥补前两个季度或者以前年度的亏损吗 还是预缴的时候就是这个季度总的盈利 就直接按照25预缴呢 还有小微企业企业的判定资格 是自己确认的吗  还是税务那边会有认定的呢

王超老师 解答

2021-10-25 09:50

预缴的时候，只看单个季度的利润，在汇算清缴的时候多退少补的

981157841 追问

2021-10-25 09:53

好的  小微企业 是要拿着资料去税务局做认定的 是吗

981157841 追问

2021-10-25 09:56

企业所得税税率具体分为哪三档？
1、利润小于100万元，按5%征收；
2、利润100至300万，按10%征收；
3、利润超过300万元，按25%征收。
享受这个政策的前提必须是小微企业吗

王超老师 解答

2021-10-25 10:01

不是的，这个是系统自动判断的。除非你有相反的证据的

981157841 追问

2021-10-25 10:06

那意思就是我把报表报上去  然后所得税的表格 对征收的税率会自动跳出来的 是吗

王超老师 解答

2021-10-25 10:13

是的，会的，你要填写报表啊，那个上面就有利润的

981157841 追问

2021-10-25 10:19

但是我不是要提前先计提吗  现在我不确定适用什么税率

王超老师 解答

2021-10-25 10:21

要按照25%的企业所得税啊。你在汇算清缴的时候才能算优惠政策的

981157841 追问

2021-10-25 10:25

好的 明白了 预缴的时候按照这个季度的利润总额的25预缴 明年汇算清缴的时候 再享受政策多退少补

王超老师 解答

2021-10-25 10:29

是的，汇算清缴的时候再进行调整的。要不然你工作量是非常大的。
另外，现在加计扣除在预缴的时候可以填写，这个可以大幅度降低你的企业所得税预缴