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虹
于2021-10-25 09:35 发布 733次浏览
meizi老师
职称: 中级会计师
2021-10-25 09:42
你好 ; 借应付账款贷银行存款 ; 先做分录 。 材料到了:借 原材料 贷应付账款 ; 你们返利的话 借应付账款贷原材料
虹 追问
2021-10-25 10:14
那进项税怎么做
meizi老师 解答
2021-10-25 10:16
你好; 你们有进项税 是说的购进的进项税吗
2021-10-25 10:18
是的,这个材料下个月供应商会按我们付款金额开票,
2021-10-25 10:20
你好 ; 借原材料 进项税贷应付账款 ; 如果 开票是按照你返利减去后的金额开的吗
2021-10-25 10:33
比如说: 9月预付材料款3万,实际收到材料3.1万。返利:31000*0.05=1550元。发票在10月开,10月底收到发票,发票含税金额30000,税额3900元, 9月预付款时分录: 借:应付账款30000 贷:银行存款30000 9月收到材料时分录:借 原材料31000 贷 应付账款 31000 9月底收到供应商返利通知: 借:应付账款1550 贷 原材料 1550(这里的原材料在贷,不是代表了领用吗? 10月收到发票, 这里怎么写分录,金额怎么写
2021-10-25 10:39
你好 ; 收到发票 红冲:借原材料负数贷应付账款负数 ;然后做 :借原材料 ; 进项税贷应付账款
2021-10-25 10:42
那9月底返利里的原材料分录是做到贷方,原材料贷方要结转到生产成本,那当天生产成本不是增加了吗?我可以这样理解吗
2021-10-25 10:44
你好 ; 到时 你这个发票是开的31000 还是开的多少 ;我看 返利部分是不是 按照你 31000 减去1550来开的
2021-10-25 10:46
发票是按9月汇款金额30000开的。实际收到材料是31000,其中1000 是不开票,返利1550元是留到下个月可以抵扣货款(用这个返利金额购买的材料,到时也是不开票的)
2021-10-25 10:51
你好 ; 不开票的话 那你就按照 你实际按照我做的; 借应付账款贷银行存款 ; 先做分录 。 材料到了:借 原材料 贷应付账款 ; 你们返利的话 借应付账款贷原材料 ; 借原材料负数贷应付账款负数 ; 借原材料 进项税贷应付账款
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meizi老师 | 官方答疑老师
职称:中级会计师
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2021-10-25 10:14
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