老师， 我们购买其中一种材料时，是先付款，材料后面到（材料送到时的数量会和预付款的不同，导致金额也会不同），月底供应商会按实际送货的金额返利（返利金额下次可以抵扣货款，但是返利金额不开票）发票下个月才到（发票金额是按我们汇款金额开的，，那我分录应该怎么写，

虹 追问

2021-10-25 10:14

那进项税怎么做

meizi老师 解答

2021-10-25 10:16

你好；  你们有进项税 是说的购进的进项税吗  

虹 追问

2021-10-25 10:18

是的，这个材料下个月供应商会按我们付款金额开票，

meizi老师 解答

2021-10-25 10:20

你好 ；  借原材料 进项税贷应付账款 ； 如果 开票是按照你返利减去后的金额开的吗   

虹 追问

2021-10-25 10:33

比如说： 9月预付材料款3万，实际收到材料3.1万。返利：31000*0.05=1550元。发票在10月开，10月底收到发票，发票含税金额30000，税额3900元，
   9月预付款时分录：  借：应付账款30000   贷：银行存款30000    
   9月收到材料时分录：借  原材料31000   贷 应付账款 31000
   9月底收到供应商返利通知：  借：应付账款1550      贷 原材料   1550（这里的原材料在贷，不是代表了领用吗？
   10月收到发票，   这里怎么写分录，金额怎么写

meizi老师 解答

2021-10-25 10:39

 你好 ； 收到发票 红冲：借原材料负数贷应付账款负数 ；然后做 ：借原材料 ； 进项税贷应付账款  

虹 追问

2021-10-25 10:42

那9月底返利里的原材料分录是做到贷方，原材料贷方要结转到生产成本，那当天生产成本不是增加了吗？我可以这样理解吗

meizi老师 解答

2021-10-25 10:44

你好 ；  到时 你这个发票是开的31000  还是开的多少  ；我看 返利部分是不是 按照你  31000 减去1550来开的 

虹 追问

2021-10-25 10:46

发票是按9月汇款金额30000开的。实际收到材料是31000，其中1000 是不开票，返利1550元是留到下个月可以抵扣货款（用这个返利金额购买的材料，到时也是不开票的）

meizi老师 解答

2021-10-25 10:51

 你好 ； 不开票的话 那你就按照 你实际按照我做的；     借应付账款贷银行存款 ； 先做分录 。  材料到了：借     原材料 贷应付账款 ；    你们返利的话 借应付账款贷原材料     ； 借原材料负数贷应付账款负数 ； 借原材料 进项税贷应付账款