第三季度当时不是小微企业，但按照小微企业减免了所得税，所得税是按照10％缴纳的，这个现在该怎么调整？分录怎么写？

月岛玲 追问

2017-01-12 14:28

谢谢老师，我在国税系统申报时显示出来了

邹老师 解答

2017-01-12 14:13

借；所得税费用     贷；应交税费 
做补计提的分录

邹老师 解答

2017-01-12 14:18

你好，现在就需要补计提的

邹老师 解答

2017-01-12 14:29

不客气，祝你学习愉快，工作顺利。