老师好！请问去年9月收到社保局稳岗补贴时做分录借银行存款贷管理费用负数，对吗？如果错了，怎么改？谢谢！

苹果树 追问

2021-10-23 15:44

写错了，是借管理费用负数

邹老师 解答

2021-10-23 15:44

你好，在你之前分录的基础上，调整分录是
借：以前年度损益调整—管理费用
贷：以前年度损益调整—其他收益

苹果树 追问

2021-10-23 15:44

这样还需要调整吗？

邹老师 解答

2021-10-23 15:45

你好，需要做上述调整的 

苹果树 追问

2021-10-23 15:45

小企业会计准则也用以前年度损益调整吗？

邹老师 解答

2021-10-23 15:46

你好，小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，通过  利润分配—未分配利润 科目核算 

苹果树 追问

2021-10-23 15:47

怎么做调整分录？

邹老师 解答

2021-10-23 15:48

你好，在你之前分录的基础上，调整分录是
借：利润分配—未分配利润—管理费用
贷：利润分配—未分配利润—其他收益

苹果树 追问

2021-10-23 15:51

摘要怎么写？

苹果树 追问

2021-10-23 15:52

去年的年报需要修改吗？

邹老师 解答

2021-10-23 15:54

你好，摘要：调整某某月份第多少号凭证。
去年的年度报表（利润表）数据，需要做相应的调整