郭老师季度抵减企业汇算清缴的所得税，你的意思时需要去税务局维护，才能抵减是吗？

曼陀罗少女 追问

2021-10-23 14:49

嗯嗯 ，是的，2021年5月汇算清缴有退税，办理的是以后年度抵减，2020年整年账面亏了35000多，所以在2021年汇算清缴时，把2020年第三季度缴纳的企业所得税退回了

bamboo老师 解答

2021-10-23 14:50

把2020年第三季度缴纳的企业所得税退回  退回了 那做退回的分录就好了啊

曼陀罗少女 追问

2021-10-23 15:02

当时没有办理退税，办理的是以后年度抵减，需要做分录吗 我当时没有做

bamboo老师 解答

2021-10-23 15:12

当时缴纳的时候写分录了吗 现在是应交税费-企业所得税借方余额吧

曼陀罗少女 追问

2021-10-23 15:25

，2020年第三季度，缴纳时候写了分录，汇算后留抵没有写分录，现在是要补写吗？

bamboo老师 解答

2021-10-23 16:02

现在是应交税费-企业所得税借方余额吧

曼陀罗少女 追问

2021-10-23 16:16

对的，老师，是借方余额，期初，期末都是借方余额，

曼陀罗少女 追问

2021-10-23 16:25

不过老师本年累计发生额也有2021年第一季度也交了4577.49，做了账务处理；第二季度虽然也是盈利的不过没有交，当时也没有做账务处理，如果按所得税率算第二季度应该是2090.4

bamboo老师 解答

2021-10-23 16:33

 期初，期末都是借方余额 那不需要再写分录
后期需要缴纳的时候直接计提  就不写缴费分录了

曼陀罗少女 追问

2021-10-23 16:41

老师，我之前也是直接缴纳，没有计提的，即使这样，操作方法也不变吗？

bamboo老师 解答

2021-10-23 16:45

 预缴的时候不需要计提
多交也不需要计提
实际需要缴纳的时候计提
正常没有预缴或者多交的话 是先计提 然后申报缴纳