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送心意

柳老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2021-10-22 23:27

你好，平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税且发生抵减税额时，做
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的金额】

aei^_^ 追问

2021-10-22 23:30

就是将他做入营业外收入？

柳老师 解答

2021-10-22 23:41

是的，可以计入营业外收入

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