老师好，增值税减免税申报明细表怎么填呢？

麦M 追问

2021-10-22 16:05

没有交增值税要填吗？

荣荣老师 解答

2021-10-22 16:08

你的季度销售额如果在45万以下，且全部是普票，那么不用填写减免税申报表，如果在45万以上需要填写。

麦M 追问

2021-10-22 16:12

如果季度在45万以上的话，怎么算金额呢？

荣荣老师 解答

2021-10-22 16:12

45万以上的，减征额等于不含税销售额乘以2%。

麦M 追问

2021-10-22 16:14

本期发生额也是用不含税销售额乘以2%吗？

荣荣老师 解答

2021-10-22 16:22

对的同学，234栏填写的金额是一致的。

麦M 追问

2021-10-22 16:23

老师，如果是开专票的话怎么填呢？

荣荣老师 解答

2021-10-22 16:24

同学专票也是一样，在主表中填写不含税销售额，主表带出来的税额是按3%计算的，所以也要填减免税申报表，然后减免的金额就是不含税金额乘以2%，最后得出来应交的增值税是不含税销售额乘1%。

麦M 追问

2021-10-22 16:27

就是说开专票的话234栏都填不含税销售额乘以2%吗？

荣荣老师 解答

2021-10-22 16:28

是的，同学，234篮都是不含税金额乘以2%，这个就是减征税额。