新公司，支出基本上都是现金，现有收入，属于银行存款，银行存款的钱数大于现金之处，现在资产负债表显示不平，在货币资金那里有数据，我现在要月末结转的话，该怎么做借贷？怎么结转

乖點。 追问

2017-01-11 20:54

，借：主营业务成本，贷，应付职工薪酬-工资。。我给自己挖了个坑，十二月的工资个税申报的界面就只输入了500块钱。。。好像贷记应付职工薪酬不太合适吧？还有没有其他选择、？

王雁鸣老师 解答

2017-01-11 20:39

您好，把收入借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税，同时结转销售成本，借：主营业务成本，贷：库存商品，再结转收入成本记入本年利润，借：本年利润，贷：主营业务成本，借：主营业务收入，贷：本年利润，根据本年利润余额结转，借：本年利润，贷：利润分配-未分配利润。

王雁鸣老师 解答

2017-01-11 20:47

您好，服务咨询业，那就把借：主营业务成本，贷：库存商品，科目去掉，可以做成，借：主营业务成本，贷，应付职工薪酬-工资。这个未分配利润最后是年末结转为次年的期初余额了。

王雁鸣老师 解答

2017-01-11 21:03

您好，贷记应付职工薪酬可以的。其他选择，可以编制临时工工资表处理，或者有其他发票也行。