老师，在填第三季度企业所得税汇算清缴时候，13行减免所得税额应选择哪一栏？

默许莫须 追问

2021-10-22 09:44

这选第一项吗？小微企业

郭老师 解答

2021-10-22 09:46

你好，对的是的，是这么做的。

默许莫须 追问

2021-10-22 09:47

是填小微企业吗？我们企业不是下面的那些，

郭老师 解答

2021-10-22 09:49

你好，对的是的是选择这个的。

默许莫须 追问

2021-10-22 09:50

老师，小微企业的所得税减免是怎么减免法呢

郭老师 解答

2021-10-22 09:50

利润100万以内的税率是2.5%，也就是给你减免了22.5%。
利润100万到300万之间的税率是10%，也就是给你减免了15%。

默许莫须 追问

2021-10-22 09:54

懂了，谢谢了老师

郭老师 解答

2021-10-22 09:55

不用客气，工作愉快。

默许莫须 追问

2021-10-22 09:56

老师，现在报季度预交申报表是不是都填零，要等年终汇算清缴的时候才填数据啊

郭老师 解答

2021-10-22 09:57

你好不需要的正常填写就可以啊。

默许莫须 追问

2021-10-22 09:59

但是我看之前都是填零了，我刚刚填写了本季度的利润表后，他弥补以前亏损了

郭老师 解答

2021-10-22 10:00

你好，你的利润表和所得税申报表得一致。

默许莫须 追问

2021-10-22 10:02

也就是说以前的会计全部都是零申报是错误的是吧，我这次申报表中竟然把上年的亏损弥补了这样正确吗

郭老师 解答

2021-10-22 10:05

你好，对的是的，也得按正常的来申报。

默许莫须 追问

2021-10-22 10:07

那去年的亏损，我在第三季度里面的表里面自己弥补了，比如2021年1-9月赚了120万，弥补去年的50万，第三季度就是按60应纳税预交，等年终汇算清缴的时候，也会承认这个已经弥补了的汇算清缴是吗

郭老师 解答

2021-10-22 10:13

是的是的，是这么做的。