请问老师 我代开的发票做账是这样做的您看对吗？因为是先收款。借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 。。。然后扣缴的税是：借：应交税费-应交增值税（已交税金），营业税金及附加-城市维护建设税，贷：银行存款。。这样的话我的科目余额表是这样的，这样对吗。

l-my 追问

2021-10-21 19:11

小规模，但是我做了销项税额了。

l-my 追问

2021-10-21 19:12

老师，我这样做有问题吗？

l-my 追问

2021-10-21 19:12

已交税金，和销项税额可以对冲吗？

森林老师 解答

2021-10-21 19:14

好吧，这样也可以理解，可以的

l-my 追问

2021-10-21 19:16

那我做的对吗，下面我要怎样做呢？怎样冲呢？

森林老师 解答

2021-10-21 19:16

这个时候应该不用冲了，你要看你的二级明细应交税费-应交增值税的余额，明细余额不要管

l-my 追问

2021-10-21 19:17

借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税-已交税金。 是这样吗？在这个月就可以冲了是吧。

l-my 追问

2021-10-21 19:18

余额表我发你了，要不应交税费-增值税（销项）一直都有数

l-my 追问

2021-10-21 19:18

一般来说销项税额那不是都应该是0吗？这笔钱我也已经交了。

森林老师 解答

2021-10-21 19:22

同学，你好，实际你应该直接借应交税费-销项税，这样操作好一些，不要用已交税费

l-my 追问

2021-10-21 19:25

哦哦，我如果用了已交税金是不是就要对冲一下

森林老师 解答

2021-10-21 19:26

同学，你好，理解对的

l-my 追问

2021-10-21 20:13

好的，那我就对冲一下，是没问题的对吧老师。谢谢

森林老师 解答

2021-10-22 09:21

同学，你好，不客气的