在请问下给员工多发工资了，不小心多发了12元，然后也不打算让员工退回来了，这个账怎样去做呢？个税已经报了。报完个税发现了给员工多发了工资

l-my 追问

2021-10-21 17:15

按少12申报的

bamboo老师 解答

2021-10-21 17:24

那可以补计提12的工资

l-my 追问

2021-10-21 17:35

做一笔补计提就行是吗？申报个税呢？在下月多申报出来吗？

bamboo老师 解答

2021-10-21 17:36

是的 步12 下个月再步申报

l-my 追问

2021-10-21 17:37

那要是8月份补做账，然后10月份做个税申报补上，这样可以吗？

bamboo老师 解答

2021-10-21 17:41

可以这样操作的哈

l-my 追问

2021-10-21 17:44

好的。还要咨询下培训费的会计分录怎样做账。好像这笔费用是不给开发票的

bamboo老师 解答

2021-10-21 18:03

不给开具发票 入账不能企业所得税前扣除

bamboo老师 解答

2021-10-21 18:04

借 管理费用-职工教育经费
贷 应付职工薪酬-职工教育经费
借  应付职工薪酬-职工教育经费
贷 银行存款

l-my 追问

2021-10-21 18:04

好的，老师，明白，

l-my 追问

2021-10-21 18:04

必须要做计提是吗

bamboo老师 解答

2021-10-21 18:06

是的 必须要做计提

l-my 追问

2021-10-21 18:07

补计提工资，就这样就行吧。借：管理费用—工资 12 ，贷：应付职工薪酬12 。这样就行吧。之后我11月份申报个税时的工资数把这12加进去，别的就正常做账对吧

bamboo老师 解答

2021-10-21 18:17

是的 这样处理正确的