我公司2018年因向个人借款计提了利息，都计入了财务费用，但并没有支付出去，所以财务费用上有9百多万的利息未支付，经税局检查认定不合规，现要求将财务费用调回，并将2018年2019年2020年的年报和财报都重做，请问老师应该怎么做呀？

明月 追问

2021-10-21 15:35

已经确定不支付了。现在要是调回去是不是只改年报的报表呢？要怎么改呀？

meizi老师 解答

2021-10-21 15:40

 你好 ；  不支付了 就去调整 。 要改 年报和年度财报的。 去税务局大厅带着公章 、经办人身份证 、 申报表和报表 去改   

明月 追问

2021-10-21 15:47

年报里可以直接把财务费用直接减掉9百万吗？只改费用明细表和申报表就可以了吗？

meizi老师 解答

2021-10-21 15:51

你好； 是的。 去改费用产生的 还有年报报表减少财务费用 ； 是的 

明月 追问

2021-10-21 15:55

那分录该怎么做？原来记得是：借财务费用，贷其他应付。现在该怎么做呢？

meizi老师 解答

2021-10-21 16:01

你好 ； 现在做；借其他应付款贷利润分配-未分配利润  

明月 追问

2021-10-21 16:07

好的，那财务费用不用管吗？那是2018年的帐，不需要用以前年度损益调整吗？

meizi老师 解答

2021-10-21 16:11

你好 ；是的。  跨年了不能直接冲 财务费用；  你是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目的  

明月 追问

2021-10-21 16:23

老师我还是没明白报表里要怎么改？直接在其间费用表里将财务费用减去900万吗？同时申报表里的财务费用也减去900万就行了？就这么改一下就可以了？

meizi老师 解答

2021-10-21 16:25

 你好 ；报表里面 把财务费用对应的栏次减去 金额 去报利润 。     然后期间费用明细表   和主表的利润总额 变化了。 看 是否需要  补企业所得税就行了。 是的