老师好！ 我们是小规模商业零售企业，送学生纯酸奶 放在取奶机里边(我公司配的) 学生充卡刷卡消费的 那么:1，给鲜奶公司转款:借:预付账款 贷:银行存款 2.收货；借:库存商品-进价 贷:预付账款进价 3，出货:借库存商品-二级库取奶机 贷:库存商品-总仓 4，公司收到充值款 借:银行存款 财务费用-手续费 贷:预收账款 5.学生消费 借:预收账款 贷:主营业务收入 6，结转库存，借:主营业务成本 贷:库存商品=销量※进价 请问正常营业时正确与否？ 如果筹备期以上流程又该怎么走？

爱生活 追问

2021-10-21 15:24

老师，是进价

爱生活 追问

2021-10-21 15:25

不知道这样做合适不合适 

朴老师 解答

2021-10-21 15:32

收到预收款的时候要预缴增值税的

其他的没什么毛病

爱生活 追问

2021-10-21 15:41

小规模纳税人

爱生活 追问

2021-10-21 15:42

预缴增值税应该怎么计算 

爱生活 追问

2021-10-21 15:46

预收账款※1%吗


借:预收账款100
贷:主营业务收入 99
应交税费-应交增值税100※1%

爱生活 追问

2021-10-21 15:48

季度收入不超过45万 是不是都不用交税 

朴老师 解答

2021-10-21 15:49

对的
增值税转到营业外收入就行了

爱生活 追问

2021-10-21 16:00

等于先预提，一季度超过了缴增值税，没超过转营业外收入。

爱生活 追问

2021-10-21 16:00

谢谢老师！

爱生活 追问

2021-10-21 16:01

筹备期试营阶段的分录也可以这样做吗

朴老师 解答

2021-10-21 16:06

筹建期的话计入开办费就行了