增值税免征小规模纳税人在申报时，那个免征额是系统自动出来的，还需要人工修改吗？这个自动跳出来的数字跟我计算出来的不同

微信用户 追问

2021-10-21 13:21

我计算是按1%，所以应交税费里的应交增值税与申报表上的不一样，但我是计算出的金额转计营业外收入的，这样账才平。对吗？

微信用户 追问

2021-10-21 13:22

申报结果打印出来作此分录凭证附件吗？

郭老师 解答

2021-10-21 13:22

不交税，忽略这个差异，你账上还是按照1%的来就行。

郭老师 解答

2021-10-21 13:22

不交税没法填写减免的2%。

微信用户 追问

2021-10-21 13:24

如果是实缴，分录要怎么写？

郭老师 解答

2021-10-21 13:25

需要缴纳的话，填写2%的减免，在主表应纳税减征额和减免明细表，本期发生额实际抵扣金额里面。

微信用户 追问

2021-10-21 13:28

确认收入时按1%计算了应交增值税，那现在我就按照这个1%的金额转入营业外收入，对吧？

郭老师 解答

2021-10-21 13:29

对的是的是这么做的，是这么理解的。

微信用户 追问

2021-10-21 13:30

合同印花税需要计提吗？还是申报缴纳时直接计入税金及附加呢？

郭老师 解答

2021-10-21 13:33

申报的时候借税金及附加贷银行存款就可以的。

微信用户 追问

2021-10-21 13:44

累计折旧科目下需要设置二级科目吗？

郭老师 解答

2021-10-21 13:45

你好，二级科目可以写折旧费就可以的。