本期增值税专用发票4300，普通发票800，附加税300，请问需要结转税金吗？如何结转做分录？

冰激凌瀚保德 追问

2021-10-21 13:16

小规模纳税人

立红老师 解答

2021-10-21 13:33

同学你好
普票不交税需要转入营业外收入，不需要计提附加税

冰激凌瀚保德 追问

2021-10-21 13:50

但是和税票一起超额45万了，所以需要全额交税。现在要交的就这么多

冰激凌瀚保德 追问

2021-10-21 13:51

请问如何结转如何计提？

立红老师 解答

2021-10-21 13:53

同学你好，
小规模增值税
借，银行存款
贷，主营业务收入
贷，应交税费一应增
附加税
借，税金及附加
贷，应交税费一应交城建税
贷，应交税费一应交教育费附加

冰激凌瀚保德 追问

2021-10-21 13:59

请问如何结转？

立红老师 解答

2021-10-21 14:03

请问如何结转？——您 指的什么结转，增值税交税就在借方做减少了，不用结转
借，应交税费一应增
借，应交税费一应交城建税等
贷，银行存款；

冰激凌瀚保德 追问

2021-10-21 14:42

当期税金下月缴纳，不需要结转是吗？

冰激凌瀚保德 追问

2021-10-21 14:42

直接计提附加税就好了对吧？

立红老师 解答

2021-10-21 14:48

同学你好
当期税金下月缴纳，不需要结转是吗？——是的
直接计提附加税就好了对吧？——月末计提，次月交税；税金及附加期末转入本年利润 ；