老师，我司给A公司借款，未收到利息提前给对方开具发票，怎么记账

刻苦的雨 追问

2021-10-21 13:53

这家公司在2021年5月-9月都是按月先付利息，借:银行存款，贷:预收账款-A，在10月份开具的发票，金额为5月至12月的利息收入，10月份这次业务怎么记账

郭老师 解答

2021-10-21 14:03

借预收账款
预收账款
贷主营业务收入
应交税费。

郭老师 解答

2021-10-21 14:03

这个主营业务收入是五月份到十月份的。

郭老师 解答

2021-10-21 14:04

应交税费是你发票的税额一次缴纳。

刻苦的雨 追问

2021-10-21 14:47

我们是小规模，按季度申报，可以在12月份的时候做一笔分录，直接申报么？

郭老师 解答

2021-10-21 14:48

你好，你要是按季度做账可以。

刻苦的雨 追问

2021-10-21 14:52

谢谢老师

郭老师 解答

2021-10-21 14:53

不用客气，工作愉快。