公司2016年12月新注册的小规模纳税人，开发票8.5万，1月份要报税，是季度报税，没有超过9万，12月开的发票还要交税吗

蒲公英 追问

2017-01-11 14:07

发票 
借；应收账款 60000贷；主营业务收入 58252.43应交税费-应交增值税 1747.57 
借；应交税费-应交增值税 1747.57贷库存现金1747.57 
普票免税 
借；应收账款 25000贷；主营业务收入 24271.84应交税费-应交增值税 728.16 
借；应交税费-应交增值税 728.16贷营业外收入-应交增值税728.16是吗

邹老师 解答

2017-01-11 13:56

你好，普通发票是免税的，代开的不免

邹老师 解答

2017-01-11 13:59

借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税

邹老师 解答

2017-01-11 14:08

是的