我们单位也存在这个问题，需要安装的固定资产做到在建工程里面，达到使用了，把没有开票那部分暂估入固定资产，那暂估部分没有票多计提的折旧需要调增吗，因为我们汇算清缴的那部分没有调增，不知道有没有风险

meizi老师

职称：中级会计师

2021-10-21 09:19

你好；暂估做固定资产去；到时你之前多折旧的之前折旧分录在没有取得合理发票的时候；汇算要调增处理的

小鱼儿追问

2021-10-21 09:48

暂估部分多计提的折旧本年调增？

meizi老师解答

2021-10-21 09:53

你好；没有发票的情况下；你折旧的部分都要调增；而你有发票的情况下；你实际多折旧了就红冲折旧多的部分金额即可；正常折旧的金额据实税前扣除

精选问题

老师，收到政府补贴款，在报税的时候需要填写什么表问

不用，按利润表数据填写即可答
老师年底预提绩效工资，次年最晚什么时候发放问

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找文文老师，能用公账现金解决平账？原来是从其他应问

不能用公账现金直接平账，这会导致资金流水与业务实质不符，属于不合规操作。你当前的业务是押金抵租金，正确的平账逻辑是：将其他应收款 - 保证金（押金）与预付账款（租金）做内部往来对冲，分录为：借：预付账款 - 中国铁路南宁局集团有限公司南宁车站 32801.04 贷：其他应收款 - 保证金 - 中国铁路南宁局集团有限公司南宁车站 32801.04 这样既符合业务实质（押金抵租金），又能完成科目对冲，无需动用现金。答
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