老师，这个月的销项，我是这样做的，借：银行存款，贷：主营业务收入，贷应交税费未交增值税。 进账时，借，主营业务成本，应交税费应交增值税进账，贷，银行存款。 月底的时候，我还需要做，进账结转吗？ 借：应交税费应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费应交增值税进账

郭老师 解答

2021-10-20 15:44

你们是一般纳税人还是小规模的？

粗心的月光 追问

2021-10-20 15:44

一般纳税人

粗心的月光 追问

2021-10-20 15:44

那我需要怎么改一下

郭老师 解答

2021-10-20 15:46

你好，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项。

郭老师 解答

2021-10-20 15:46

然后把销项和进项分别转到转出未交增值税。

郭老师 解答

2021-10-20 15:46

你们要交增值税的吗？

粗心的月光 追问

2021-10-20 15:48

也就是说，我不能直接写到未交增值税下边，需要写到应交税费应交增值税-销项。

粗心的月光 追问

2021-10-20 15:49

因为，我们这个月刚刚转成一般纳税人，之前7-8月份是小规模都是按应交税费未交增值税，这个科目写的

郭老师 解答

2021-10-20 15:52

你好，你重新自己增加一个二级科目，应交增值税，然后增加一个三级科目。

郭老师 解答

2021-10-20 15:52

别和小规模的那个用一个。

粗心的月光 追问

2021-10-20 15:57

在重新把之前做的，改成借：银行存款，贷，主营业务收入，应交税费应交增值税-销项，是吗

郭老师 解答

2021-10-20 16:00

哦对的是的是这么做的。

粗心的月光 追问

2021-10-20 16:13

老师，如果，我这边销项时是贷：应交增值税未交增值税，进账时，借应交税费应交增值税进账，这样做，月底也必须结转到转出增值税未交增值税吗

郭老师 解答

2021-10-20 16:15

是的，需要一个过渡科目。