2020做的分录 工程施工没有结转到主营业务成本里,现在怎么写调整分录？

春暖花开 追问

2021-10-20 14:35

不用写主营业务成本了吗，你老师这样写就行了吗

郭老师 解答

2021-10-20 14:37

你好，对的是的，是这么做的。

春暖花开 追问

2021-10-20 14:47

老师预缴的增值税计入成本吗？预缴时又是写什么分录，抵用时又写什么分录？

郭老师 解答

2021-10-20 14:50

借应交税费预交增值税，贷银行存款不能做成本。

郭老师 解答

2021-10-20 14:50

抵扣，借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税。

春暖花开 追问

2021-10-20 15:01

好的，老师，进项更多时，需要结转吗？

郭老师 解答

2021-10-20 15:02

你好，不管多少，你每个月都可以分别把进项、销项、进项、转出这三个科目结转到转出未交增值税里面。

郭老师 解答

2021-10-20 15:02

这样那你方便核对。而且他们还没有余额。

春暖花开 追问

2021-10-20 15:04

如果进项大于销项，怎么写分录？

郭老师 解答

2021-10-20 15:07

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项

春暖花开 追问

2021-10-20 15:15

好的，谢谢，软件里没有以前年度损溢调整科目呢，有可替代的科目吗？或需要增加吗？增加到哪里科目下？

郭老师 解答

2021-10-20 15:20

利润分配未分配利润。