发现账面的留底税额比申报表大，也不多的数字，原因是前期做账的问题，我我们的内审说需要保持留底税额和申报表一样的，我用什么科目去调整呢，分录怎么写

Sunshine 追问

2021-10-20 14:05

我们不是看应交税费-应交增值税的科目余额么，我们借方的数字大于贷方的数字，比如是余额50万，但是我们的申报表的留底是51万，那这1万的原因我们需要调掉，会计科目用什么呢

朴老师 解答

2021-10-20 14:16

同学你好
这个直接做原分录负数冲减

Sunshine 追问

2021-10-20 14:26

这个原因是历史遗留的了找不到，那现在不知道哪个分录，我现在用什么科目去弄出来呢，

朴老师 解答

2021-10-20 14:31

同学你好

计入营业外就行了