7月份收到工程款开了200万发票，然后我做分录借：银行存款，贷：工程结算，应交税费-应交增值税。相当于工程款是7、8/9/10这四个月的，我分四个月确认收入。7月份又做了一个分录是借；工程结算。贷主营业务收入，存货就变成负了，，是哪里做得不对

舒心的羽毛 追问

2021-10-20 08:24

有工程施工人工费，结转主营业务成本了

bamboo老师 解答

2021-10-20 08:40

如果工程施工科目余额小于工程结算科目余额,则反映施工企业建造合同未完工部分已办理了结算的价款总额,在资产负债表上列作一项流动负债,通过在资产负债表的预收账款项目中增设的已结算尚未完工工程项目列示.
如果工程施工科目余额大于工程结算科目余额,则反映施工企业建造合同已完式部分尚未办理结算的价款总额,在资产负债表中列作一项流动资产,通过在资产负债表的存货项目增设的已完工尚未结算款项目列示.

舒心的羽毛 追问

2021-10-20 09:00

老师，那我改成这种对不对。7月收到工程款开发票时，借：银行存款；贷预收账款；应交税费应交增值税。这个工程7-10月，共四个月完工，然后我每个月在做借；预收账款，贷工程结算，然后在借工程结算，贷；主营业务收入，同时结转成本，这种做对了吗

bamboo老师 解答

2021-10-20 09:01

您参照下面图片做账务处理