第四季度正常开票279243.59元，由于第三季度开错税率，第四季度开红字发票161223.73元，申报收入是279243.59-167223.73＝118019.86。应交增值税上季度已交7145.27，这个月应交增值税减去7145.27对吗

赵老师 解答

2017-01-11 08:18

这个月应交增值税等于收入乘以税率，不减去上月增值税。

赵老师 解答

2017-01-11 10:54

红冲部分的增值税从当月销项税中抵减掉了