去年发生的原材料采购计入到研发支出-费用化的，现在样品出来了已经销售出去，结转成本的话就需要把去年费用化的原材料冲了重新计到原材料，然后再结转成本，分录应该怎么做？

Totoro 追问

2021-10-19 15:50

我们也是小公司，对资本化和费用化不能分的那么清楚，我们直接费用化红冲，然后计到原材料，然后库存商品，然后转成本可以吗

Totoro 追问

2021-10-19 15:52

或者听别的同学说直接用收入冲减费用，这种方法可行吗

meizi老师 解答

2021-10-19 16:01

你好 ；   可以的。        按上面 说的做 ；不是直接冲费用  

Totoro 追问

2021-10-19 16:02

老师，没懂你这句话的意思

meizi老师 解答

2021-10-19 16:08

 你好 ；   意思就是  我们直接费用化红冲，然后计到原材料，然后库存商品，然后转成本可以  ；    先去把之前分录红冲了。 然后 做原材料     领用计入库存商品去   结转销售成本   

Totoro 追问

2021-10-19 16:24

好的，但是其中有八千是去年的了，涉及到加计扣除，这种怎么做

meizi老师 解答

2021-10-19 16:29

 你好 ；    加计扣除先让 税务局问下。 看是否   需要修改申报表   

Totoro 追问

2021-10-19 16:32

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2021-10-19 16:33

没事的；希望能帮到你