我们公司是小规模纳税人，比如这个280税控盘账上记载，可申报没有抵扣，导致资产负债表有应交税费期末余额，那我怎么在今年调账？分录怎么做？

undefined 追问

2021-10-19 12:18

跨年直接通过管理费用？那摘要怎么写，因为这个分录有两笔

郭老师 解答

2021-10-19 12:20

你好，对的是的调整金税盘抵扣。

undefined 追问

2021-10-19 12:20

还有这个也是，税控盘维护费不是冲管理费用吗，前面会计记去营业外收入

undefined 追问

2021-10-19 12:21

不用写调整多少号凭证？

郭老师 解答

2021-10-19 12:24

你好，都做上面的分录就可以，你做管理费用忽略这个。

郭老师 解答

2021-10-19 12:25

凭证号写不写都可以的，你要想以后方便查询，可以写上。

undefined 追问

2021-10-19 12:36

第一句没听懂，做管理费用忽略这个是啥意思

undefined 追问

2021-10-19 12:37

它有三笔，其中一笔记入营业外收入，怎么调啊，不是很懂

undefined 追问

2021-10-19 12:39

那个营业外收入不懂调，这是我调的，感觉不对

郭老师 解答

2021-10-19 12:41

借管理费用贷应交税费，做这个的意思就是不做营业外收入，你如果想做的话，借应交税费应交增值税负数贷，营业外收入负数做这个。

undefined 追问

2021-10-19 12:47

前面有一笔就是记入营业外收入，按道理不是冲减管理费用？我现在冲减营业外收入，不要在做一笔冲减管理费用？

郭老师 解答

2021-10-19 12:53

他本来是借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数。

郭老师 解答

2021-10-19 12:53

他带她做的是借应交税费应交增值税贷营业外收入了，你现在只需要红冲了这一个分录，就可以不用做管理费用了。

undefined 追问

2021-10-19 13:50

这三笔分录，第一笔是18年维护费，第二笔是18年购买税盘费用，第三笔是19年维护费，19年那笔她记入营业外收入，你确定冲减营业外收入，不冲减管理费用？

郭老师 解答

2021-10-19 13:55

好，你之前做了营业外收入，你现在冲营业外收入就可以，红冲了之后就没有余额啦。主要是看你的应交税费有余额，没有余额，如果你再做一次的话，你不就又有余额。

郭老师 解答

2021-10-19 13:55

就是那一部分路是多做的，你只需要红冲原来的科目不变，金额是负数，红冲就可以。