请问老师，小规模购货方销售，销货方给的返利放在对方公司可抵货款，这个会计分录怎样写合适

爱生活 追问

2021-10-19 11:12

小规模 需要应交税费吗 

郭老师 解答

2021-10-19 11:14

你好，需要的，如果季度45万以内普通发票不需要交增值税的情况下，把这个应交税费结转到营业外收入。

爱生活 追问

2021-10-19 11:17

应交税费这块儿 怎样计算？库存商品这块儿 我们是按进价还是售价，使用的是售价金额法

郭老师 解答

2021-10-19 11:19

库存商品是按照你的成本价格
应交税费，这个是你的市场价格乘以税率。

爱生活 追问

2021-10-19 11:24

税:  预收账款※1%

爱生活 追问

2021-10-19 11:25

收到，谢谢老师

郭老师 解答

2021-10-19 11:25

不用客气，工作愉快。

爱生活 追问

2021-10-19 11:28

平时购入   借：在途物资     应交税费     贷：银行存款   借：库存商品     贷：在途物资     商品进销差价 
  刚才那个和这个分录不冲突吧

爱生活 追问

2021-10-19 11:29

去掉应交税费

郭老师 解答

2021-10-19 11:32

你好是的，不冲突的。这个是你购入的。

爱生活 追问

2021-10-19 11:50

谢谢老师！

郭老师 解答

2021-10-19 11:53

不用客气，工作愉快。