请教一下，账上资产负债表应交税费期末余额-760.12，是前任会计18年做在账上，但是申报表有没有抵扣增值税，我怎么调账啊？

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2021-10-19 10:31

借：管理费用760.12   贷：应交税费—应交增值税    760.12

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2021-10-19 10:33

是这样吗？

辜老师 解答

2021-10-19 10:33

是的，是这样账务处理的

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2021-10-19 10:47

这是税盘的费用哦，会计记在账上，然后没抵扣，也是这么做哦

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2021-10-19 10:47

摘要怎么写，这是18年的

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2021-10-19 10:53

就是做了好多笔航天税盘抵扣，申报表没有抵扣

辜老师 解答

2021-10-19 10:59

没有抵扣，那你不需要账务处理的，就是形成借方余额

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2021-10-19 11:24

小规模结转要缴纳增值税，不用搞得这么麻烦吧。这不是一般纳税人才要做的吗

辜老师 解答

2021-10-19 11:34

是的，是一般纳税人的
小规模不需要结转

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2021-10-19 11:50

小规模结转增值税为啥通过减免税款三级来过度？前面会计做的都是烂账

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2021-10-19 11:51

那我就调整把减免税款调成销项税额咯

辜老师 解答

2021-10-19 11:53

小规模纳税不需要核算到三级科目的

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2021-10-19 11:58

我这样调会不会影响本年销项税额

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2021-10-19 11:59

都是前面会计做的，

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2021-10-19 12:01

对这个公司所有应交税费做了个t形账

辜老师 解答

2021-10-19 12:08

不会的，你这样对抵就可以了