老师，第2题中为什么利润总额要把第1题中的增值税也扣掉呢，增值税不是不计入收入吗？不是应该扣城建税和教育附加就行吗？不明白

会计学堂 追问

2021-10-18 22:26

老师 就是那个1.16

娟娟老师 解答

2021-10-18 22:34

你好，是因为跨年了，补交上年度的增值税，是影响损益的

会计学堂 追问

2021-10-18 22:37

老师 应该计入什么科目呢

娟娟老师 解答

2021-10-18 22:40

借：以前年度损益调整
贷：应交税费--增值税检查调整

2、查补转出
借：应交税费--增值税检查调整
贷：应交税费--未交增值税

3、补交增值税
借：应交税费--未交增值税
贷：银行存款

4、结转损益调整
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整