小规模纳税人，季报，开具1%专用发票144357.10元，普通发票86415.84元（普票全免税），怎么专票免税1088.92元，需要交税3241.79元呢，这个免税金额怎么算出来的呢

刘刘 追问

2021-10-18 14:31

专票按3%的税率算的税额，交的时候应该免2%，按1%缴纳塞，怎么免税金额1088.92元是怎么来的

朴老师 解答

2021-10-18 14:35

你专票开的税率是１％的吗

刘刘 追问

2021-10-19 10:35

是的，专票开的1%的税率

刘刘 追问

2021-10-19 10:44

老师，在咨询一个问题，小规模纳税人3季度显示免增值税，这个计提增值税那个会计分录我是做到9月份，还是做到10月份里面

朴老师 解答

2021-10-19 10:45

同学你好

这个就是不含税乘以2%
这个是免税的金额

刘刘 追问

2021-10-19 10:52

专用发票不含税金额是144357.10*2%=2887.14元啊，怎么是1088.92元

朴老师 解答

2021-10-19 10:57

小规模的话你看下你填写的减免税明细表金额对吗