在税局预缴了税款，那怎么写分录？

春暖花开 追问

2021-10-18 14:07

本地预缴，那我需要抵销之前的缴税怎么写分录呢？抵用时，只显示有增值税被抵用。

郭老师 解答

2021-10-18 14:08

你好在附表四，本期发生额和实际抵扣金额里面填写你预缴的增值税，然后主表填写预缴的增值税，增值税抵扣了你的附加税，跟着就抵扣。

郭老师 解答

2021-10-18 14:08

预交抵扣的增值税需要交多少增值税，填写到附加税里面就可以，附加税预缴的就不用体现。

春暖花开 追问

2021-10-18 14:22

那抵用时怎么写分录？

郭老师 解答

2021-10-18 14:24

借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税。
借税金及附加贷应交税费城建税，地方教育教育附加印花税。

郭老师 解答

2021-10-18 14:24

借所得税费用贷应交税费企业所得税。

春暖花开 追问

2021-10-18 14:30

老师，上面里没有显示附加税，只有增值税呢，开票金额是4030万元，3327522.93元是税额，也就是本期实际抵减税额。没有什么附加税。

郭老师 解答

2021-10-18 14:32

附加税贷主表，下面有的。