我们是小规模儿童游乐公司今年元月成立，第一二季度无开票，企业所得税0申报，今年8月与商场合营用我们公司公户给对方公户转账19万，对方退回9万，给对方开了开了含税10万的专票，我们企业所得税怎么报呢，

一生平安 追问

2021-10-18 13:56

就我一个人，其他二人是是挂名不参与经营，我也没有工资

一生平安 追问

2021-10-18 13:58

给对方开的10万票相当于付的租金，但是现在成了收入了

QQ老师 解答

2021-10-18 13:58

你好，那就是没有成本和费用了。

一生平安 追问

2021-10-18 14:00

银行账户净转出10万，就是我们给对方开的票

QQ老师 解答

2021-10-18 14:01

转出去的10万没有开发票进来吗？只有按10万计算企业所得税。

一生平安 追问

2021-10-18 14:04

按实际的就是我们租用场地10万，但销售收入是对儿童无票，本来租用场地是对方要开给我们，但又是人家和商场谈的我们在人家底下

一生平安 追问

2021-10-18 14:05

是的，就是

一生平安 追问

2021-10-18 14:06

按照实际真实的营业收入减费用我们是亏本的

一生平安 追问

2021-10-18 14:06

现在不知怎么报企业所得税，也是第一次开这个票

QQ老师 解答

2021-10-18 14:08

你好，你成本取得发票才可以抵扣，没有发票的话是不行的。

一生平安 追问

2021-10-18 14:30

那现在应该怎么办呢

一生平安 追问

2021-10-18 14:30

烦请老师指点下

QQ老师 解答

2021-10-18 14:30

你好！可以先暂估一个成本。但是年底前必须取得相关成本费用发票。

一生平安 追问

2021-10-18 14:31

如果无票那报税多少

QQ老师 解答

2021-10-18 14:32

你好，按实际收的10万报税

一生平安 追问

2021-10-18 14:34

那小规模现在企业所的税是利润的50%在乘以12.5对吗，是小微企业

QQ老师 解答

2021-10-18 14:34

你好，企业所得税税率是2.5%