甲公司为一般纳税人,利率为13%,某月发生以下业务: (1)向乙公司销售A商品2000件,总价为10005元,毛利率为30%,给子乙公司 10%的商业折扣,开具了专用发票并在发票上注明商业折扣 (2)上述销售成立后,乙公司退回商品400件,甲公司开具了红字专用发票给乙公可 (3)甲公司收到退回商品后,把其中一半作为福利发放给公司职工已知相关发票都合法,且均可以抵扣

斯文老师

职称：注册会计师

2021-10-17 14:12

10005*90%*(2000-200)/2000*13%发给员工也要视同销售缴税，在发票金额栏次注明折扣额的部分可以不缴税，在备注栏填写的折扣还是要缴税

精选问题

老师，我公司在工厂购进首饰银饰，然后卖出去。批发问

开首饰批发的发票，不要交消费税答
请问老师，个人车辆租给公司收到的租车费用个人要问

您好，800元以下不产生个税答
老师，A公司持有B公司99%的股权，现在A要把B全部转让问

你好，没有办法，转让需要按份额计算所得答
老师好 11月份核对往来的时候发现2022年的一张问

2025 年 11 月可补入账，但不能按 “库存商品 %2B 进项税额” 记（发票超期无法抵扣进项，税额计入成本），且会影响成本逻辑。正确做法：金额大就追溯调整 2022 年主营业务成本 %2B 调整未分配利润，金额小直接计入 2025 年主营业务成本，均贷应付账款。答
甲公司有一个债券和权益工具的投资组合,正式的书问

应选 A，不选 C 是因为该组合是主动买卖调节风险比重，不符合 FVOCI 对权益工具 “非交易性”、债务工具 “收取现金流量 %2B 出售” 的核心要求，默认分类为 FVTPL。答

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