老师，小规模公司7-9月总开票39万含税发票，这个季度申报增值税是免税吧，现在国家规定的季度免税额是45万吧

小雯子 追问

2021-10-14 15:29

好的，在请问一下，公司今年7月正式开业，资产负债表资产合计为20672.73元，我申报企业所得税需要填写三季度资产总额，季初都是0，这个要怎么算啊

东老师 解答

2021-10-14 15:30

期末数的话，就按照资产负债表九月份期末数填写。

小雯子 追问

2021-10-14 15:33

也就是说我直接填写20672.73是吗

东老师 解答

2021-10-14 15:33

对，如果这个是期末数，就这么填写。

小雯子 追问

2021-10-14 15:33

下个季度我就填写12月份的对吗

小雯子 追问

2021-10-14 15:34

我看网上不是要用公式算吗

东老师 解答

2021-10-14 15:34

对，下个季度就填写12月末的数字。

小雯子 追问

2021-10-14 15:34

（季初0+季末20672.73）/4个季度=3季度企业所得税需要填写的资产总额吗？

小雯子 追问

2021-10-14 15:35

这个公式不用管对吗

东老师 解答

2021-10-14 15:35

所得税申报的时候只会是填写一个季度初数，合季度末数的

小雯子 追问

2021-10-14 15:35

我直接按资产负债表期末数填写

小雯子 追问

2021-10-14 15:36

哦哦，明白了

东老师 解答

2021-10-14 15:36

只写着季度末填写就行。

小雯子 追问

2021-10-14 15:36

谢谢老师

东老师 解答

2021-10-14 15:36

不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。