账上去年预提了五十多万的工资，今年怎么办呢

酷炫的夏天 追问

2021-10-14 13:29

不要发的，去年是之前的会计做的，不清楚

酷炫的夏天 追问

2021-10-14 13:31

现在就是这个去年的五十多万的挂在“其他应付款”贷方的，是之前会计预提的工资，，也不发放，也没发票。       现在咋办呢？

郭老师 解答

2021-10-14 13:34

四号之前的分录是怎么做的？

郭老师 解答

2021-10-14 13:34

之前是借管理费用贷其他应付款吗？现在借其他应付款借管理费用负数。

酷炫的夏天 追问

2021-10-14 14:39

是的之前是那样做的，但这样是不是还要更正申报去年的啊？应该还会有滞纳金产生吧？

郭老师 解答

2021-10-14 14:40

你去年没有发工资的话，他不需要交个税的，你再发工资的次月才申报个税，在这个月申报没有滞纳金。

酷炫的夏天 追问

2021-10-14 14:44

我意思是 企业所得税，不是个税

郭老师 解答

2021-10-14 14:46

你发工资可以多抵扣的。

郭老师 解答

2021-10-14 14:46

发工资费用增加了，你不就所得税也减少吗？

酷炫的夏天 追问

2021-10-14 14:57

是的。就是这笔去年预提的工资，实际都没有发生，之前肯定是利润少了，所得税也少了。        现在要把这笔挂着的预提工资冲掉的话，所得税肯定是增加了。那去年的不就少申报了，申报错了？到底该怎么做呢？

郭老师 解答

2021-10-14 14:59

你好，你做了管理费用里面你的利润少啦，你汇算清缴的时候没有调增，你多抵扣了，正常的应该补税。

郭老师 解答

2021-10-14 14:59

在今年发下去，你再申请退税。