老师，你好，麻烦帮我看下我的增值税结转分录做的对吗？

下雪天 追问

2021-10-14 10:07

1)购进
借：库存商品3982.3
应交税费--应交增值税-待认证进项税 517.7
贷：银行存款 4500

2)认证发票
借：应交税费--应交增值税-待认证进项税 517.7
贷：应交税费--应交增值税-进项税额  517.7

下雪天 追问

2021-10-14 10:11

老师，是这样的吗？还有9月份还是用留底税额来抵扣增值税，没有认证发票，月底需要结转增值税吗？

meizi老师 解答

2021-10-14 10:17

你好 ；     1)购进
借：库存商品3982.3
应交税费--待认证进项税 517.7
贷：银行存款 4500

2)认证发票
借：应交税费-待认证进项税 517.7
贷：应交税费--应交增值税-进项税额 517.7
  这样做 ； 月末在做结转处理  

下雪天 追问

2021-10-14 10:20

3)8月底结转增值税  我这样做，对吗?
借：借：应交税费-应交增值税-销售税额  813.09
    应交税费-应交增值税-转出未交增值税  952.57
贷： 应交税费--应交增值税-进项税额  1765.66（本月认证517.7+上月留底1247.96）

meizi老师 解答

2021-10-14 10:31

 你好 ；      是的。这样就可以结转 就对了。 你现在是留抵了   

下雪天 追问

2021-10-14 10:34

那9月份一样是用留底税额抵扣税款，还需要做这样的一次结转分录吗？

下雪天 追问

2021-10-14 10:38

9月份因为没有认证发票，我做的是借：应交税费-应交增值税-销售税额236.73   贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税236.73    这样做对吗？

meizi老师 解答

2021-10-14 10:43

 你好 ； 是的。一样的处理。 其实分录都一样的；    你9月没有认证做待认证进项税去 ；  可以这样挂的