老师，请问购买金税盘440元如何账务处理？

橙子 追问

2021-10-13 15:41

老师，是小规模

橙子 追问

2021-10-13 15:42

老师，一般纳税人和小规模不都是可以全额抵扣吗?有什么区别吗?

邹老师 解答

2021-10-13 15:45

你好，如果是一般纳税人
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
如果是小规模纳税人
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

橙子 追问

2021-10-13 15:56

老师，第二部抵减的分录，是实际抵减的时候在做账务处理吗?还是什么时候做

邹老师 解答

2021-10-13 15:56

你好，抵减的分录，是实际抵减的时候再做

橙子 追问

2021-10-13 16:04

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2021-10-13 16:05

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。